大家好，今天小編關(guān)注到一個比較有意思的話題，就是關(guān)于企業(yè)所得稅季度申報表的問題，于是小編就整理了3個相關(guān)介紹企業(yè)所得稅季度申報表的解答，讓我們一起看看吧。
企業(yè)所得稅季度申報表如何填寫？
根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報表(a類)》填報說明規(guī)定：
1、第2行“營業(yè)收入”：填報會計制度核算的營業(yè)收入填報。
2、第3行“營業(yè)成本”：填報會計制度核算的營業(yè)成本填報。
3、第4行“實際利潤額”：填報按會計制度核算的利潤總額減除以前年度待彌補(bǔ)虧損以及不征稅收入、免稅收入后的余額。
此申報表第2、3、4行沒有關(guān)聯(lián)的勾稽關(guān)系，只是按照會計制度規(guī)定“主營業(yè)務(wù)收入”、“主營業(yè)務(wù)成本”和“實際利潤額”填報。而實際利潤額=利潤總額-以前年度待彌補(bǔ)虧損-不征稅收入-免稅收入。
因此，第3行“營業(yè)成本”=主營業(yè)務(wù)成本，而不是主營業(yè)務(wù)成本+期間費用。
季度財務(wù)報表怎么做？
季度報表，其實就是三個月一申報，并且這里的申報是次月初進(jìn)行的，意思就是比如說1－3月這三個月的報表，那么就要在4月初進(jìn)行申報。
了解了季度報表的含義以后，我們要做的就是確定報表需要填寫哪些項目，比如說資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表等，其次就是明確以上說的這幾個表應(yīng)該填寫的各項數(shù)據(jù)以及期末余額，來確定季度末余額。
最后就是分別計算填列，因為資產(chǎn)負(fù)債表是靜態(tài)報表，而利潤表和現(xiàn)金流量表是動態(tài)報表，所以填寫時要注意前者是填某一日期的值，后者填一個季度的動態(tài)變化值。
季度申報表上傳怎么填寫？
1、小微企業(yè)季度增值稅申報表按季填寫，如所屬期填為1-3月。
2、增值稅納稅申報表（適用于增值稅小規(guī)模納稅人）填表說明：
（1）第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”：錄入應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的不含稅 銷售額，不包括銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補(bǔ)銷售額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)列的 該欄錄入扣除后的不含稅銷售額，并與當(dāng)期《增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料》第8欄數(shù)據(jù)一致。
（2）第2欄“稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。
（3）第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。
（4）第4欄“銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”：錄入銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。
（5）第5欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：錄入稅控器具開具的銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。
（6）第6欄“免稅銷售額”：自動計算得出銷售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的銷售額，等于第7＋8＋9欄。
應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，應(yīng)稅服務(wù)列的該欄錄入扣除后的不含稅銷售額。
（7）第7欄“小微企業(yè)免稅銷售額”：錄入符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，小微企業(yè)按系統(tǒng)原有范圍規(guī)則確定。個體工商戶和其他個人不錄入此欄次。
（8）第8欄“未達(dá)起征點銷售額”：錄入個體工商戶和其他個人未達(dá)起征點（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額，個體工商戶和其他個人按系統(tǒng)原有范圍規(guī)則確定。小微企業(yè)不得錄入此欄次。
（9）第9欄“其他免稅銷售額”：錄入銷售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的銷售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達(dá)起征點政策的免稅銷售額。
到此，以上就是小編對于企業(yè)所得稅季度申報表的問題就介紹到這了，希望介紹關(guān)于企業(yè)所得稅季度申報表的3點解答對大家有用。
